一貫体制のトータルサポートが可能 賃貸経営のご提案
- アパート・マンション
- 駐車場
- コンビニ・カフェ・
医院など
小規模店舗 - 小型テナントビル
安定した現金収入と税金の軽減が見込める
アパート経営で手堅く有利な土地活用を
いろいろある土地活用の中でも、賃貸住宅経営はどなたでも始めることができます。
将来的にも大きなメリットが見込めるとともに、先祖代々から受け継がれてきた大切な土地を資産として次世代に引き継ぐことができる、非常に有利な活用手法です。
賃貸経営によって得ることができる利益は、主に「現金収入」と「税の軽減」の2つ。
これらをしっかりと管理することで、大切な資産をより良く活かし、安定したゆとりあるオーナーライフを過ごすことができます。
賃貸住宅経営によって得られる経済的利益
節税が見込める
土地を所有している限りは毎年かかる固定資産税や都市計画税、相続を行う場合は相続税などの税負担の経費が見込めます。
土地を所有しながらしっかり節税
所得税
さまざまな必要経費が計上でき、不動産所得を低く抑えられます。
賃貸住宅経営では、減価償却費やローン金利、固定資産税、管理火などを必要経費として計上することが可能なので、不動産所得が軽減できます。
固定資産税
土地の固定資産税が更地の1/6にできます。
一定の条件を満たした場合
賃貸住宅経営では、減価償却費やローン金利、固定資産税、管理火などを必要経費として計上することが可能なので、不動産所得が軽減できます。
賃貸住宅を建てると、固定資産税の課税標準額は1/3になります。また、1戸あたりの敷地が200㎡以下なら「小規模住宅用地の特例」により、課税標準額は1/6になり、税負担が大幅に軽減されます。
都市計画税も減税
市街化区域内にあれば都市計画税も併課税されますが、賃貸住宅などを建てると1戸につき200㎡までの部分は税額が1/3に減額されます。
相続税
賃貸住宅を建てて相続すれば税額の軽減が見込めます。
土地にアパートや賃貸マンションを建てて「貸家建付地の評価減」「小規模宅地などの評価減」「債務控除による評価減」が適用されると、評価額が軽減。さらにローンの残高が、相続税評価額から控除されます。
2018年度税制改正により、相続開始前3年以内に貸付事業用に使い始めた土地は対象外となっています。
これだけ節税できます!
- 貸家建付地の評価減
- 賃貸住宅を建てると、土地の評価額が9~27%程度下がります。
- 小規模宅地などの評価減
- 土地の200㎡が50%評価減されます。
- 債務控除による評価減
- 相続人が相続した債務は、その金額が相続税評価額から控除されます。
収入が確保される
土地に建物を建てて貸す対価によって、地代や家賃などの現金収入が見込めます。安定収入を望むならサブリースがおすすめです。
賃貸経営メニュー
土地をどう活用するかによって、内容は大きく変わります。各々のメリット・デメリットを理解した上で活用方法を検討することをおすすめいたします。
迷われている方はぜひ、ヤマダホームズのトータルサポートにお申し込みください!経営企画の段階よりご提案させて頂きます。
土地活用におけるメリットとデメリット
活用方法 | 収益性 | 固定資産税 | 相続税 | その他 | 課税評価 |
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特例・減額 評価 |
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一括借り上げによる安定収益が見込める |
一括借り上げによる安定収益が見込める 1世帯あたり40㎡を超える場合は建物にかかる固定資産税も特例で3年間半額になる。 |
賃貸住宅を建てて相続すると税金の減額が見込める益が見込める 建築費の借入金により、相続財産が減額できる 現預金の相続より、相続税の評価が軽減される |
リフォームコストが低廉で再稼働が早い |
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特例なし | |||||
大きな賃料収入が見込める(ただし、テナントの入れ替えに期間がかかる) |
課税評価の特例がない |
大きな投資コストによる借入金により、相続税を相殺できる |
長期的な入居が見込める リテナント入居に時間がかかる |
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特例なし | |||||
需要が高く、収入が確保できる |
更地と同じ固定資産税評価 |
評価額そのままに相続税が発生する |
投資コストが安い |
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特例なし | |||||
収益が得られない |
固定資産税の減額措置がない |
評価額そのままに相続税が発生する |
草刈や清掃など、維持管理が大変 使いたい時にすぐ活用できる |
賃貸住宅に向いている土地の特徴
- 駅が近い
- 企業や学校が近くにある
- 若年層のファミリーが多い
- 住宅街の中にある
- スーパー・病院などの生活便利施設の近く
賃貸住宅の経営は立地条件が重要なポイントになります。駅に近い・学校や大きな企業があるなどの需要が見込める場所であれば、安定した収入を期待することができます。長期的に安定した収入を期待できますので、老後の資金計画にも役立つでしょう。
気を付けたいのは、なんといっても空室対策。安定した収入を望む方は、企業に一棟ごと借り上げてもらい、家賃保証を受ける「サブリース方式」もあります。
人気の高いデザイナーズ物件や、競合の少ない戸建て賃貸など物件の差別化を検討するのもおすすめです。かかる手間が心配だという方には、管理代行サービスもあります。
賃貸アパート・戸建て・賃貸併設住宅ラインアップ
店舗・ビルに向いている土地の特徴
- 市街化区域のみ建築可能
- 幹線道路沿い
- 駅近の商店街
- 人が多いエリアの角地
商業施設経営の魅力は、通常の賃貸住宅よりも賃料を高く設定できることです。退去時にも入居者に原状回復義務があるため、高い収益性を見込むことができる可能性があります。内装などは入居者が施工するため初期費用も低く抑えることができます。しかし、景気の影響を受けやすい、地震保険に入れないと言ったデメリットもあります。
テナント募集には周辺環境による経営戦略や募集ノウハウも必要となりますので、自ら勉強したり、店舗に強い不動産会社を選ぶなどの工夫が必要です。また、土地が市街化調整区域に該当する場合には商業施設は建築できません。
駐車場に向いている土地の特徴
- 初期費用を抑えたい
- 用途変更を検討している
- 狭い・変形地
駐車場経営のメリットは、土地の形状や広さを選ばず、かつ初期投資が抑えられることです。また、いずれ家を建てる予定があると言った場合にも転用しやすいでしょう。ただし、一般的な平面駐車場の場合収容数が限られるため、アパートなどと比べて利回りは高くありません。もともと住宅が建っていた宅地の場合は、家を解体することで税優遇がなくなってしまうため要注意です。
土地は所有しているだけで税金がかかってしまいます。使い道の決まっていない空地がある場合はひとまず駐車場としての経営を検討してみてはいかがでしょうか。